Steg 2: Opprette en betalingsplan med IFRS 16-klassifisering

Betalingsplaner opprettes direkte fra avtalekortet under seksjonen for Betalingsplaner.

Hvis dette er din første betalingsplan på avtalen, må du definere Valuta. Det er kun tillatt med én valuta per avtale. Senere betalingsplaner må derfor ha samme valuta.

Klikk så på Legg til betalingsplan.

Nå kan du registrere betalingsplaninformasjonen. Klikk på Registrerer betalingsplan på avtalen.

Beskrivelse: Gi betalingsplanen en informativ beskrivelse.

Type: I dette feltet velger du type avtale. I de fleste tilfeller vil dette være en Leverandøravtale, siden IFRS 16-løsningen i hovedsak er rettet mot leietakers forpliktelser. Det samme gjelder hovedleieavtaler i en framleiestruktur. Men velg Fordring for selveste framleieavtalen.

Kategori: Velg en kategori (f.eks. "Lease" eller "Ikke lease" dersom disse kategoriene finnes i ditt selskap).

Startdato: Skriv inn startdatoen på avtalen.

Beløp: Skriv inn beløpet som må betales (enten totalbeløp eller f.eks. månedlig beløp hvis dette er en gjentakende betaling).

Betalingen er gjentakende: Ved f.eks. månedlige betalinger huker du av for gjentakende betalinger. Det vises nå flere felt: 

• Startdato for neste periode: Betalingens startdato. Feltet fylles vanligvis ut automatisk. Men i tilfeller hvor avtalen f.eks. starter midt i en periode, må du bruke feltet: Huk av for Avvikende førsteperiode, velg antall Perioder (f.eks. 3 for kvartalsvis periodisering) og skriv så datoen på start av neste periode i Startdato for neste periode. Dette forteller systemet at avtalens start ligger midt i perioden, og tidsrommet før avtalen trekkes fra periodebeløpet. Se også et eksempel i skjermbildet nedenfor.

• Periode: Velg korrekt betalingsperiode (månedlig, hver 3. måned, årlig).

• Stoppdato: Angi når siste periode stopper. Du må ikke skrive inn en manuell dato her; når du senere vil utøve en forlengelse, skal dette feltet bli oppdatert automatisk.

• Opprinnelig periodebeløp: Dersom du skrev inn Beløp før du har huket av for Gjentakende betaling, er feltet forhåndsutfylt. Her skal du legge inn terminbeløpet som gjelder ved første betaling. Eventuelle senere justeringer av beløpet håndteres så når de oppstår som en planmessig endring. Les mer under Hvordan registrere planmessige justeringer.

• Månedlig beløp: Automatisk kalkulasjon basert på beløp og periode.

• Årlig beløp: Automatisk kalkulasjon basert på beløp og periode.

I nedtrekkslisten IFRS 16 klassifisering velger du nå type leieklassifisering.

• Fast leiebetaling: Velg for å registrere faste leiebetalinger eller betalinger som angis som variable, men som i realiteten er faste. Leiebetalingene skal ikke reguleres.

• Variabel betaling avhengig av rentesats eller indeks: Velg for å registrere variable betalinger som er avhengig av utviklingen i en indeks eller en rentesats, for eksempel relatert til konsumprisindeks eller utviklingen i NIBOR.

• Variabel betaling avhengig av bruk eller ytelse: Velg for å registrere variable betalinger som ikke er avhengig av indeks eller rente, for eksempel betalinger avhengig av m², bruk, omsetning, timeforbruk etc. Kommer ikke med i IFRS 16-rapport.

• Bruk av kjøpsopsjon: Velg dersom det er rimelig sikkert at du som leietaker vil benytte deg av kjøpsopsjonen. Se også Hvordan registrere en kjøpsopsjon.

• Garantert restverdi: Dette er beløpet som forventes å komme til betaling som en følge av restverdigarantier – differansen mellom avtalt og virkelig verdi. Velg feltet bare hvis du som leietaker har ansvaret for restverdien. Som regel har forhandleren dette ansvaret. Bruk avtalens stoppdato.
  
  Eksempel: Hvis det er avtalt at restverdien på en bil er kr 300 000, og avtalevilkårene er overholdt ved avtalens utløp, er differansen kr 0. Hvis bilen derimot er kjørt mer enn avtalen tillater, for eksempel, må det vurderes hva den nye verdien er, og gjøres en ny måling.

• Ingen leieklassifisering: Bruk denne for forpliktelser som ikke skal IFRS 16-klassifiseres, men som likevel tilhører avtalen.
  
  Tips! Dette gjelder for eksempel felleskostnader som da vil komme frem i en budsjettrapport.

• Betaling for å terminere leieavtalen: Velg for å registrere gebyr for å terminere leieavtalen før avtalens utløp. Legg inn en betalingsplan som heter "Betaling for å terminere leieavtalen" og bruk avtalens stoppdato. Se også Hvordan registrere plutselige, ikke planlagte stopp.

• Insentiver: Velg for å registrere insentiver mottatt fra utleier. Insentiver kan f.eks. være forhåndsbetalinger fra utleier til leietaker, en refusjon av diverse kostnader leietakeren har som f.eks. flyttekostnader eller en kostnadsfri-/redusert leieperiode.

• Forskuddsleie: Velg dersom du har betalt forskuddsleie relatert til leieobjektet.

Etter at du har valgt IFRS 16-klassifiseringen, klikk på OK. Du sendes nå tilbake til avtalekortet.

Når du har fylt inn feltene, sjekk oversiktslistene. Scroll ned til:

 Forpliktelser inneholder periodiske forpliktelser. Her vises det også endringer ved KPI-justering eller lignende dersom registrert.

Kontantstrøm viser riktig forfallsdato på forpliktelsen.

I tilfelle du registrerte avtaler i en fremleiestruktur, finner du fremleieavtalene under Fordringer.

For å sikre at kontantstrømmen er korrekt, kan du også på avtalekortet klikke på Vis detaljerte beregninger nedenfor betalingsplan. Sjekk at betalingene faller riktig innenfor kvartalet og at indekseringen er riktig. Vises kvartalene feil, kan det skyldes avvikende kvartal. Les i så fall beskrivelsen under Startdato for neste periode ovenfor.

Tips!
Hvis du senere gjør justeringer, vil det vises en tredde oversikt: Justeringer. Denne viser detaljerte planmessige justeringer på avtalen. Les mer under Hvordan registrere planmessige justeringer.

Når du har registrert betalingsplanen, stenger du den og legger til IFRS 16-informasjon på avtalen. SeSteg 3: Registrere IFRS 16-betingelser på avtalen.