Sti i CC5: Avtaler - Rapporter - IFRS 16 Rapport
I avtalelisten, klikk på Rapporter og velg IFRS 16 Rapport i menyen til venstre for å åpne IFRS 16-rapporten.
Velges Global, vises alle avtalene for hele konsernet gruppert etter funksjonell valuta for den enkelte periode. Ved å velge fanene for hver enkel juridisk enhet, vises avtalene tilknyttet de ulike selskapene som er definert i systemet.
Velg hvilket år rapporten skal inkludere, og hvorvidt rapporten skal akkumulere tallene månedlig, kvartalsvis eller årlig. Det er også mulighet til å eksportere rapporten til Excel.
Det gjøres oppmerksom på at rapporten ikke er en konsolideringsrapport for konsernet.
Feltbeskrivelse
Inngående balanse: I første periode ved implementering, finnes her leieavtaler som ble inngått før implementeringsdato for IFRS 16 og som etter gammel standard var balanseført. Det betyr at igangsettelsesdato er før perioden for implementering og at avtalen er klassifisert som «finansiell leieavtale». I påfølgende perioder vil inngående balanse for hver periode tilsvare utgående balanse for forrige periode og omfatte hele porteføljen av IFRS16-leieavtaler.
Implementeringseffekt: Leieavtaler som ble inngått før implementeringsdatoen for IFRS 16 og som etter gammel standard ikke ble balanseført. Det betyr at avtalens igangsettelsesdato er før perioden for implementering og at avtalen er klassifisert som «operasjonell leieavtale».
Tilganger: Nye avtaler for perioden. Avtaler som er inngått etter implementeringsdato vil innregnes i balansen som en tilgang i perioden utfra igangsettelsesdato angitt på avtalen. Tilgang i januar har dermed igangsettelsesdato fra 1. til 31. januar.
Justeringer: Dersom det er foretatt en revurdering av leieforpliktelsen, dersom systemet korriger leieforpliktelsen som følge av en KPI-justering eller lignende vil dette vises her.
Effekt av endringer i valutakurs: Her vises effekten av endringer i valutakurs for avtaler som er inngått i fremmed valuta. Løsningen beregner effekten av endringer basert på kursen ved månedlig periodeslutt. For inneværende måned vises effekten basert på siste tilgjengelig valutakurs.
Leiebetalinger: Leiebetalinger som forfaller til betaling i denne perioden.
Renter: Rentekostnader beregnet basert på diskonteringsrente.
Sluttoppgjør ved avganger: Gjenstående balanseførte leieforpliktelse på termineringstidspunktet. Skjer når avtalen termineres før leieperioden utløper.
Utgående balanse: Utgående balanse for leieforpliktelsen tilsvarer inngående balanse for neste periode. Inngående balanse ved hver periode skal til enhver tid tilsvare neddiskontert kontantstrøm for de fremtidige leiebetalingene på avtalen.
Andel kortsiktig gjeld: Andel av leieforpliktelsen som forfaller inntil 12 måneder frem i tid.
Andel langsiktig gjeld: Andel av leieforpliktelsen som ikke faller under kortsiktig gjeld.
Inngående balanse: I første periode ved implementering, finnes her leieavtaler som ble inngått før implementeringsdato for IFRS 16 og som etter gammel standard var balanseført. Det betyr at igangsettelsesdato er før perioden for implementering, og at avtalen er klassifisert som «finansiell leieavtale». I påfølgende perioder vil inngående balanse for hver periode tilsvare utgående balanse for forrige periode, og omfatte hele porteføljen av IFRS 16 leieavtaler.
Implementeringseffekt: Se over.
Tilganger: Se over.
Nedskrivninger: Periodens nedskrivninger.
Justeringer: Justeringer på leieforpliktelsen overføres til bruksretten. Dersom justeringen er negativ og bruksretten har blitt redusert til null, resultatføres resten.
Avskrivninger: Periodens avskrivninger. I Complete Control brukes lineær avskrivning.
Avganger: Gjenstående balanseførte bruksrett på termineringstidspunktet. Skjer når avtalen termineres før leieperiode utløper. Inkluderer også balanseført bruksrett for eiendeler som overføres til leietaker ved utløp av leieperioden, der bruksretten avskrives over økonomisk levetid.
Utgående Balanse: Utgående balanse er inngående balanse for neste periode.