IFRS 16-koncernrapporten ska förenkla IFRS 16-rapportering och analys. Rapporten visar upplupna YTD-IFRS 16-poster (år till dag) per juridisk enhet i koncernen och omvandlar allt till en konsoliderad uppskattning i den föredragna rapporteringsvalutan.
Observera!
Detta är inte en konsoliderad rapport, utan snarare en uppskattning.
Valuta
Valutabladet inleder rapporten. Här finns det två tabeller: en med de månatliga slutkurserna och en med de månatliga genomsnittliga växelkurserna. Slutkurserna används för att omvandla balansräkningen och genomsnittskurserna för att omvandla resultatet. Alla omräkningar i rapporten baseras på dessa valutakurser. En förändring här skulle därför påverka de övriga siffrorna i rapporten.
Observera att eventuella omräkningsdifferenser för eget kapital är en effekt av omräkningen av ett företags redovisningsvaluta till koncernens rapporteringsvaluta. Vinster och förluster på valutan i P&L härstammar från omräkning av avtalsvalutan till redovisningsvalutan.
Företagsblad
Alla företag med bokföringsinställningar får ett eget blad i rapporten. Den orangea kolumnen innehåller upplupna YTD-poster i både balansräkningen och resultaträkningen i redovisningsvaluta. Genom att klicka på "+" ovanför kolumnen utökas kolumnen och visar YTD per månad i redovisningsvaluta. Linjerna kan också utökas så att YTD per avtalskategori visas. Då visas också kontonumret. om det har tilldelats i bokföringsinställningarna.
Allting omvandlas till rapporteringsvaluta enligt den gröna kolumnen. Den violetta kolumnen visar förra årets slutliga belopp. De växelkurser som har tillämpats visas ovanför siffrorna. Den sista kolumnen visar förändringar mellan förra året och YTD.
Längst ner finns IFRS 16-rapporten i redovisningsvaluta för detta företag - precis som i Complete Control.
Totaler - Konsoliderad uppskattning
Bladet ”Totaler - Konsoliderad uppskattning" visar den totala summan av alla omvandlade belopp från företagsbladen. Färgkoderna är desamma som på de andra bladen, men det finns ingen möjlighet att utöka kolumnerna.
Generellt sett kan man se att hyreskostnader inte ingår i denna rapport. Anledningen till detta är att IFRS 16-rapporteringen inte omfattar hyresbetalningar, utan snarare intjäningseffekter från ränteelementet på de ingående skulderna och från avskrivningar. Om företagen har hyreskostnader periodiseras betalningarna i rapporten på kontot "Bank/interim (hyresbetalningar)" och företaget måste ta hand om detta i sin egen bokföring.