IFRS 16 Koncernrapporten skal forenkle IFRS 16-rapportering og -analyse. Rapporten viser YTD (År til dato) periodiserede IFRS 16-poster pr. juridisk enhed i koncernen, og den konverterer alt til et konsolideret skøn i den foretrukne præsentationsvaluta.
Bemærk!
Der er ikke tale om en konsolideret rapport, men snarere et skøn.
Valuta
Valutaarket er det første ark i rapporten. Her er der to tabeller: en med de Månedlige slutkurser og en med de Månedlige gennemsnitskurser. Slutkurserne anvendes til omregning af balancetallene, og gennemsnitskurserne anvendes til omregning af resultatet. Alle omregninger i rapporten er baseret på disse valutakurser. En ændring her vil derfor påvirke de øvrige tal i rapporten.
Bemærk, at eventuelle omregningsafvigelser for egenkapitalen er en effekt af omregningen af en virksomheds regnskabsvaluta til koncernens præsentationsvaluta. Gevinster og tab på valutaen i resultatopgørelsen stammer fra omregning af aftalevalutaen til regnskabsvaluta.
Firmaark
Alle virksomheder med regnskabsindstillinger vil få deres eget ark i rapporten. Den orange kolonne indeholder periodiserede YTD-posteringer i både Balance og Profit og tab i regnskabsvaluta. Ved at klikke på "+" øverst i kolonnen udvides kolonnen og viser YTD pr. måned i regnskabsvaluta. Linjerne kan også udvides, så YTD pr. aftalekategori vises. Dette vil også vise kontonummeret, hvis det er tildelt i regnskabsindstillingerne.
Alt omregnes til præsentationsvaluta som vist i den grønne kolonne. Den violette kolonne viser det endelige beløb for sidste år. De anvendte vekselkurser er vist over tallene. Den sidste kolonne viser ændringer mellem sidste år og YTD.
Nederst ses IFRS 16-rapporten i regnskabsvaluta for denne virksomhed - ligesom i Complete Control.
Totaler - konsolideret overslag
Arket "Totaler - konsolideret overslag" viser den samlede sum af alle konverterede beløb fra virksomhedsarkene. Farvekoderne er de samme som på de andre ark, men der er ingen mulighed for at udvide kolonnerne.
Generelt kan man se, at lejeudgifter ikke er medtaget i denne rapport. Årsagen hertil er, at IFRS 16-rapporteringen ikke omfatter lejebetalinger, men derimod indtjeningseffekter fra renteelementet på de indregnede forpligtelser og fra afskrivninger. Hvis virksomhederne har lejeudgifter, periodiseres betalingerne i rapporten på kontoen "Bank/interim leasingbetalinger)", og virksomheden skal selv bogføre dette i sit regnskab.